汇算清缴怎么做（企业汇算清缴怎么做）

20新税种新算法+税率(汇算清缴)1。居民劳动工资收入(1)与失业或就业有关的劳动、工资、奖金、年初加薪、劳动分成、补贴、补助等收入。计算公式如下:预提税=(累计预提税额×税率-速算扣除)-累计减免税-累计预提税额=累计收入-累计免税收入-累计费用扣除-累计专项附加扣除-累计依法确认的剩余扣除(2)在中国境内居住的非正常人非居民群体工资收入合计183%。如果一年的天数持续不到六年(包括负有更高治理责任且无处居住的人员)， 应纳税所得额=外籍人员当月工资总额× [1-(外籍人员当月工资总额÷外籍人员当月工资总额)×(当月出国任务天数÷当月公历天数)]-扣除费用后应纳税额=应纳税所得额×有效税率-无住所。 在中国境内居住满6年、累计183天的团体(含高级管理人员无住所者)应纳税所得额=当月境内外人员工资总额-扣除费用后适用税额=应纳税所得额×税率-速算扣除。在过去的六年中，无家可归群体在中国居住的时间少于183天或与中国分离30天。境外单位或者团体在纳税年度内从中国境外取得的所得，免征团体所得税。计算连续居住年限。2.居民小组全年一次性奖金收入。居民小组全年一次性奖金收入符合《中华人民共和国国家税务总局关于调整小组一次性奖金征收团体所得税办法的通知》(国税发〔2005〕9号)要求的，在2021年12月31日前不得并入以前的综合所得， 并将全年的一次性奖金收入除以12个月取得的金额，按照本通知所附的按月折算综合所得税率计算(以下简称计算公式为居民团体可以获得年度一次性奖金，也可以选择并入原综合所得税。 自2022年1月1日起，居民团体全年领取的一次性奖金，应并入以前的综合所得计算缴纳团体所得税。3.居民小组劳务报酬所得(1)劳务报酬所得——保险营销员、证券经纪人、保险营销员、证券经纪人取得的佣金收入为劳务报酬所得，不含增值税的收入扣除20%费用后的余额为收入。扣除展业资本及附加税后，所得并入以前的综合所得，计算集团所得税。保险营销员、证券经纪人的展业费用按其收入的25%计算。(2)劳务报酬收入——单项劳务报酬和其他劳务报酬收入，为各项收入扣除费用后的余额；每次收入不超过4000元的，按800元计算资本；每次收益超过4000元，资本按20%计算。计算公式为:预提税=预提应纳税所得额×预提率-速算扣除。4.居民小组稿酬所得，是指小组因其作品在书报等场合公布而取得的所得。收入是收入扣除费用后的余额，收入增长70%。每次收入不超过4000元的，按照800元计算扣除费用；每次收入超过4000元的，扣除20%的费用。计算公式为:预扣税金额=预扣税金额×有效税率(20%)税点，改造后的互联网税收筹划服务平台。为7000万中小企业提供公平节税服务，增加企业税负。节税具有重要的意义。

1.登录电子税务局，点击我要纳税，然后点击申报纳税。

2.进入纳税申报表，找到年度公司所得税报告。

3.找到年度企业所得税申报表后，点击前面填写申报表。

4.弹出页面时，请选择申报方式，任意申报方式后点击申报。

5.页面弹出一个申报表，填写企业基本信息，然后点击保存。

6.转到申报单的页面。

7.查看要填写的申报单。

8.查看要填写的申报单后，单击页面右上角的下一步。

9.然后点击页面左侧的申报表，填写数据。

10.填写完数据后，点击保存，然后点击申报。

11.页面弹出宣布胜利。

根据贵公司的财务数据填写申报表；如果A类包括1个主表和11个附表，在个别情况下，只有主表和附表1.2.3。如果需要填写损失，也要填写附表4，其余可以申报。

需要注意的是，年度汇算清缴更佳所得税对于维持税企关系至关重要。

并且所得税最终汇算清缴可能不允许零申报或漏申报。

全国各地略有差异，详情可在当地获取。

仅供参考

如果年度汇算清缴针对的是企业所得税，那么你公司的企业所得税就在同一个税务局申报，而不是哪个税务局做，哪个税务局不做。

重要的是停止全年企业所得税汇算清缴。就个人而言，它关注以下成就:

1.会计和税收的区别。包括税前扣除(如业务接待费)、部门预提费用(如坏账准备)、符合税收规定但不符合会计规定的部门收入、固定资产年限等。

2.一些带有特殊税收划定的名称，比如非税收入的治理能否满足税收要求，比如资产损失能否在税结构中确认和备案。

3.应确认而未确认的收入，如一些预收账款或往来账款。

4.成本中扣除多少标准分？比如法案是否能遵守。

如果企业不大，可以根据企业年度汇算清缴情况，按照上述要求填写申报表。如果企业范围较大，建议找专业机构停止审计。

登录电子税务局，点击首页“清税、登记、税(费)申报、缴费包”菜单，进入注销登记指南页面。点击“取消预览”按钮显示未完成的项目，然后在处理完未完成的项目后取消注册。

进入报名预览页面，查看资格验证信息。五个监控项目中的任何一个都将具备突破过程监控的资格。

参见《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)-A105050职工薪酬及纳税调整明细表》中的部门表格及说明:第五行第五栏“税额”:根据之一行填写纳税人根据纳税划定权限在税前扣除的金额(不包括第六行根据纳税划定扣除的职工培训费用金额)。

第1、5栏“税额”:根据税法规定填写征税人税前允许扣除的税额，根据第1、2栏的分析填写。根据上述说法，在计算企业所得税税前扣除比例时，员工的教学贡献是人工工资的税前扣除，不是人工工资的实际发生额，也不是应计额。人为工资计提满足税前扣除要求，即人为工资计提。

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