现金流动比率（万科2020年现金流动比率）

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1.经营现金流量比率反映的是经营现金流量净额与负债的比率。根据负债的构成，具体可以演化为以下三种比率: 经营现金流量比率=净经营现金流量÷流动负债 经营现金流量比率=净经营现金流量÷长期负债 经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额 这三个比率分别反映了企业经营活动产生的净现金流量偿还短期、长期和全部债务的能力。比率越高，偿付能力越强。经营现金流量比是指现金流量与其他项目数据相比的价值。

2.现金流量表=期末经营活动产生的净现金流量/流动负债。经营活动产生的净现金流量与总现金流出的比率。这个比率用来衡量企业经营活动产生的现金流量抵消流动负债的程度。比率越高，企业的财务弹性越好。由于不同行业的经营性质(服务型和生产型)不同，经营活动产生的净现金流量差异很大。因此，不同行业性质的企业野喊所占比例差异很大。 现金流比率 实际的孝脊缓函数 通过这个比率分析，我们可以了解维持公司运营和支持公司发展所需要的大部分现金的来源，从而判断企业的财务状况是否良好，公司的运营是否健康。

拓展资料

1.一般来说，公司的现金流入主要是在经营活动中，辅以从投资回收和分红中获得的现金，以及从银行贷款、发行债券和接受外部投资中获得的现金。这是一个比较合理的结构。预警信号:类似于主营业务收入利润率指标，当经营现金流量比小于50%时，会产生预警信号。现金流量是指企业在一定时期内现金流入和流出的金额。经济发展越快，现金流量对企业生存、发展和管理的影响越大。现代财务管理的一个重大变化就是关注现金流。

2.现金流量分析指标 现金流量表是根据现金和现金等价物编制的。它的目的是为会计报表使用者提供信息的流出和流入现金和现金等价物在一段时间内，所以，会计报表的使用者可以了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力，预测企业未来的巧模现金流量，然后判断企业的流动性和盈利能力。现金流量分析指标: 流动比率现金比率=(现金+现金等价物)/流动资产 该指标旨在衡量企业流动资产的质量。

现金流动比率指什么

现金流动比率是指现金流量与其他项目数据相比丛桥所得的值。现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。现金流量比率就是现金流动负债比率。现金比率越高，说明变现能力越强，此比率也称为变现比率。此外，还可以用存货周转率、应收账款雀郑兄周转率等作为顷袭补充反映企业短期偿债能力的指标。

净现金流动比率计算公式：净现金流动比率=现金净流量/流动如碰缓负债*100%。

【定义】

净现金流量是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入（收入）减去流出（支出）的余额（净收入或净支出），反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价物数额。

现金净流量比率是现金净流量与流动负债进行对比所确定的比率，反映其企业用每年的现金净流量偿还到期负债的能力。

【公式演化】

经营现金流量比率是反映企业经营现金净流量与负债的比率，根据负债的构成，该比率可以具吵毕体演化为下列3个：

经营现金流量比率=经营现金流量净额÷流动负债 ①

经营现金流量比率=经营现金流量净额÷长期负债 ②

经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额③

【拓展知识渣模】

经营活动净现金比率=经营活动净现金流量÷负债总额×100%；前者可以衡量短期偿债能力，后者可以衡量长期偿债能力。（经营现金流量比率不能低于50%。）

短期负债也叫流动负债，是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资等。

1、净现金流动比率也可以称之为现金净流量比率，是现金净流量与流动负债进行对比所确定的比率，反映其企业用每年的现金净流量偿还到期负债的能力。其计算公式为：现金净流量比率=现金净流量/流动负债。

2、在计算净现金流动比拍弊念率的时候，还需要注意几个方面的问题，首先，在计算过程当中，分母指的是流动负债，因此对袭困于长期负债这个问题并没有考虑，但是如果公司内部有近期到期的长期负债的话，在计算卜宽的时候也是要予以重视的。当然这并不是能够完全地反映出公司的偿债能力，还需要考虑到企业的借款能力和是否出售长期资产等因素，在分析的时候也需要加入考虑范围之内。

财务用各种比率

1、流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%。

2、速动比率=速动资产/流动负债。速动资产是指流动资产扣除存货之后的余额。

3、现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债*100%。

4、资产负债率=（负债总额/资产总额）*100%。

扩展资料：

现金比率的高低与货币需求的大小正相关。因此，凡影响货币需求的因素，都可以影响现金比率。例如银行存款利息率下降，导致生息资产亮信收益减少，人们就会减少在银行的存款而宁愿多持有现金，这样就加大了现金比率。

现金比率与货币乘数负相关，现金比率越高，说明现金退出存款货币的扩张过程而流入日常流通的量越多，因而直接减少早或了银行的可贷资金量，制敬睁轮约了存款派生能力，货币乘数就越小。

参考资料来源：百度百科-现金比率

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