审计制度(审计工作内容和过程)
内部审计系统(示例A)
之一条为协助各部门顺利开展工作，检查执行情况，提高工作效率，公司特制定本规定。
第二条本规则所称审计人员是指审计室的审计人员。
第三条审计人员的职责如下:
(一)遵守既定政策和命令实施审计项目。
(二)经营管理、各项业务、成本控制等方面的待核查事项。
(三)管理、使用、维护等情况。金融工具、各种设备和相关采购。
(四)特殊情况的调查和审议。
(5)应检查的事项，如经销商和合作厂商的辅导、动态和信用状况。
(6)其他交办的任务。
第四条审计人员发现下列事项之一的，应当口头或者书面纠正，并报告备查。涉及其他单位职权的，应当会同有关单位一并办理。
(1)业务执行偏差。
(2)人员缺乏协调。
(三)违反纪律，且情节轻微的。
(4)管教不当。
第五条审计人员发现下列事项之一的，应当列举事实，书面通知主管单位予以改进。
(一)各项制度实施中的困难或不足。
(二)与业务、教育培训、纪律和纪律改进有关的事项。
(3)与改善员工生活和福利有关的事项。
第六条审计人员发现下列事项，应随时列举事实，提出建议，书面报告总经理，并移交主管单位处理。
(1)绩效良好的员工。
(二)违法违规案件。
(3)行为影响公司声誉。
(4)各种灾害和意外损失。
(五)其他影响公司经营活动的重大不公平案件。
第七条审计师的调查报告必须记载下列事项:
(1)原因应在下一年的日期列出。
(2)详细的事实。
(3)案例分析。
(4)处理意见。
第八条案情简单的，可以口头更正并上报备查。
(1)定期监督抽查:由我处审计人员会同相关单位承办人员办理。
(2)定期监督抽查:我处审计人员会定期到相关单位的承办单位进行处理。
第九条审计人员在执行任务时，可以采取下列措施:
(a)监督和抽查各下属单位的经营和业务。
(二)访谈或直接听取员工意见，收集相关信息。
(三)其他必要事项。
第十条审计人员在监督、抽查和考核现场工作人员出勤情况时，应注意以下事项:
(1)是否存在迟到、早退或任意缺席的情况。
(2)员工考勤卡登记是否真实。
(3)工作分配是否按规定执行。
(4)工作是否实际开展，绩效是否考核。
(5)能否快速接受经销商和合作厂商或客户的业务请求。
(六)经营或服务场所是否经常保持整洁。
(7)服务态度和精神是否良好。
第十一条审计人员对外地单位的业务进行监督、检查和考核时，应当注意下列事项:
(1)与经销商的业务合作和联系是否完善。
(二)服务人员的报酬是否按规定办理。
(3)业务人员的支付是否按规定办理。
(4)库存物资的保管和处理是否完善、准确。
(五)人员使用、财产配置是否适当，有无浪费现象。
(6)如未能达到预定目标，应列出项目及原因。
第十二条审计人员在检查每个员工的生活管理和纪律时，应注意以下事项:
(1)是否有扰乱秩序、损害公司声誉的行为。
(二)对人员不协调或纪律较差的现场单位，应提出改进意见，提交审计机关。
(3)对搬弄是非、挑拨离间、影响团结的员工，应查明列举的事实，上报总经理处理。
第十三条审计人员在接受上级或单位交办的违法案件调查时，应注意以下事项:
(1)对员工违法违规行为进行舆论举报或批评的情况进行调查。但如果匿名或实名指控没有具体事实，请参考。
(二)调查案件，应先与有关单位联系，查明案件真相，收集真实证据。如非必要，应尽量避免先询问当事人。
(三)案件的调查应当保密，采取秘密方式进行。
(四)当事人或公诉人、证人谈话时，应避免 *** 。
(5)嫌疑员工的要求有利于调查，应当接受，不能拒绝。
第十四条审计人员在走访经销商和合作厂商时，应注意以下事项:
(1)信用状况(业务员付款)。
(2)与同行的合作是否良好，在同行中的商业地位。
(三)进行会计辅导并传达其困难或建议。
第15条本规则未尽事宜，于日后必要时补正之。
(本文作者邓，高级HRD，知名培训师，《 *** 八大实战课》作者。微信官方账号:邓的人力资源实践。转载请注明作者和出处。)
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